Договор аренды автомобиля с ооо на физ лицо

Налоги при сдаче авто физлицом в 2019 году: с экипажем или без

Договор аренды автомобиля с ооо на физ лицо
Время чтения: 4 минут

Автомобиль – важное подспорье в быту и на работе. Сотрудник, обладающий личным автотранспортом, пользуется гораздо большим спросом при приеме на работу, а сдача в наем вашего четырехколесного друга даст дополнительный доход в семейный бюджет.

Однако не следует забывать о необходимости платить налоги при аренде автомобиля у физического лица.

Кто несет ответственность за уплату налогов, в каких объемах они взимаются, а также различные способы сдачи транспортного средства в аренду – эту информацию мы предлагаем в данной статье.

Варианты найма у физлица

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, следует разделять несколько вариантов аренды транспортного средства у физического лица. В зависимости от условий заключенного договора можно определить и сторону, несущую ответственность за уплату установленных сборов, а значит, вид и размер налоговых ставок:

Первый вариант – это договор аренды автомобиля между физическим лицом и организацией, где налоги ложатся на организацию, а физлицо действует без образования ИП. В этом случае организация выступает в качестве налогового агента:

  • берет на себя обязательства по удержанию налоговых вычетов из доходов, причитающихся физическому лицу за аренду ТС;
  • предоставляет отчетность в налоговый орган по месту своей регистрации о суммах, перечисленных за аренду, и произведенных вычетах по форме 2-НДФЛ.

Второй вариант – договор заключается между организацией и физическим лицом, являющимся предпринимателем.

В этом случае арендатору достаточно предоставить свидетельство о регистрации ИП и документы, подтверждающие, что он стоит на учете в налоговой инспекции.

В рамках данной сделки все обязанности платить налоги ложатся на индивидуального предпринимателя, который будет это делать в соответствии с выбранной им формой налогообложения.

Третий вариант – договор аренды между физическими лицами. В этом случае, следуя указаниям 23 главы Налогового кодекса (п.1 ст. 229), физическое лицо-арендодатель обязано предоставить декларацию за истекший год в фискальный орган по месту проживания, в срок до 30 апреля.

Без экипажа

В ходе заключения соглашения по найму автотранспорта без экипажа арендодатель соглашается предоставить свое транспортное средство в распоряжение арендатору на срок, указанный в соглашении, за оговоренную плату. Отличительной чертой от предыдущего варианта является отсутствие оказания услуг по управлению машиной и ее техническому обслуживанию.

Какие налоги платятся по договору аренды автомобиля без экипажа, и в этом случае определяется статусом арендодателя: физическое лицо платит НДФЛ в установленном размере – лично в налоговый орган либо через юрлицо – налогового агента.

Подобные договоры найма могут быть заключены в обычной произвольной письменной форме независимо от условий, в них закрепленных; кстати, к этим соглашениям не применяются обязательные правила о регистрации, как к обычным договорам аренды.

Ставка подоходного налога с аренды автомобиля у физического лица может изменяться в зависимости от условий, на которых рассматриваемое лицо осуществляет сдачу в аренду.

Если вы, являясь ИП, сдаете в аренду свой автомобиль, размер налога зависит от формы налогообложения, на которой вы в настоящий момент находитесь: это может быть ЕНВД (единый налог на вмененный доход), УСН (известная в народе как «упрощенка») или ОСНО – общая система налогообложения.

В случае, когда вы как физическое лицо не желаете регистрироваться в налоговой инспекции и открывать ИП, доход, получаемый за аренду, облагается НДФЛ, то есть стандартным налогом на доходы для физлиц, составляющим 13%.

Этот размер не изменится как в случае с вычетом, производимым за вас организацией-налоговым агентом, так и в случае, если вы лично как физическое лицо будете подавать декларацию.

Пожалуйста, пройдите социологический опрос!

Разбираясь в вопросах аренды автомобиля, важно понять основные разграничения: есть так называемая аренда без экипажа – без включения услуг по ремонту, обслуживанию и управлению автотранспортом, и соглашение с оказанием данных услуг. Каждый из этих видов найма ТС имеет свои плюсы и минусы, и обременяет обе стороны соглашения соответствующими обязанностями.

Аренда транспортного средства с экипажем у физического лица подразумевает, что обязанности по поддержанию имущества в должном состоянии, проведению капитального и иных видов ремонта, как и необходимость предоставлять запчасти и аксессуары возлагаются на арендодателя. Услуги, оказываемые им по управлению и техническому обслуживанию транспортного средства, должны быть достаточными для нормальной и безопасной эксплуатации автомобиля в соответствии с закрепленными в договоре целями.

Аренда автомобиля с экипажем у физического лица в части, касающейся налогов, не отличается от найма без экипажа. Налогообложение происходит по ставке 13% для граждан России и 30 – для иностранных гостей, если владелец имущества не является индивидуальным предпринимателем.

Для организации важно знать, что выплаты по договорам, регламентирующим передачу работодателю во временное пользование или распоряжение имущества работника, не облагаются взносами на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также вычетами на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.

Положено ли возмещение

Еще один важный вопрос: возможно ли возмещение транспортного налога по договору аренды, если организация арендует транспортное средство у физического лица. Данная ситуация однозначно трактуется юристами – транспортный сбор остается на арендодателе и возмещению не подлежит, как и не подлежит включению в понесенные расходы организации.

Так же не переходит обязанность по уплате транспортного сбора временному владельцу; единственно возможный вариант – установить в договоре оплату в сумме, компенсирующей уплату налога, и таким образом решить проблему.

Транспортный налог:

Источник: http://avtozakony.ru/oformlenie/nalogi/pri-arende-avtomobilya.html

Договор аренды камаза у физического лица

Договор аренды автомобиля с ооо на физ лицо

В последнее время наиболее популярным арендным договор принято считать передачу грузового автомобиля во временное пользование.

Сторонами соглашения могут выступать физические и юридические лица. В зависимости от статуса арендодателя и арендатора, порядок составления документа включает в себя некоторые нюансы.

Основные сведения

Российским законодательством по аренде грузового транспортного средства предусмотрено немало нюансов, знание которых позволяет минимизировать риски признания сделки ничтожной.

По этой причине изначально рекомендуется ознакомиться с общими теоретическими сведениями.

Что нужно знать

Законодательством России предусмотрено несколько разновидностей соглашения об арене транспортных средств, в том числе грузовиков, а именно:

  • аренда с водителями;
  • аренда без экипажа.

Четкие разъяснения по данным соглашениям отображены в ст. 632 ГК РФ (соглашение именуется как фрахтование на время) и ст. 642 ГК РФ.

Объектами арендного соглашения выступают исключительно транспортные средства, которые предназначены не только для перевозки пассажиров, но и грузов и багажа.

Каково его назначение

Основная цель документа заключается в получении во владение либо же пользование грузового автомобильного транспортного средства, а также возможность самостоятельно осуществлять надзор за технической и коммерческой эксплуатацией.

Предметом соглашения может выступать транспортное средство любой разновидности.

Причем управлять им может арендатор с привлечением третьих лиц (дополнительно может быть составлено договор подряда) или самостоятельно.

Помимо этого транспортное средство подлежит передачи арендатору во временное пользование.

Иными словами, за арендодателем не остается возможности пользования предметом договора.

Существует такая разновидность соглашения, как с экипажей – это особая разновидность арендных договоров, которая предусмотрена российским законодательством. Он является одновременно гражданским и правовым документом.

Действующие нормативы

Основной нормативно-правовой документацией по вопросу аренды принято считать:

Ст. 632 и 642 ГК РФДает четкие разъяснения относительно необходимости составления документа
Ст. 420 ГК РФОтображает нюансы подписания сделки между физическим лицом и ИП
Ст. 614 ГК РФОтображает возможные сроки действия арендного договора

Указанный перечень не является исчерпывающим, но включает в себя все необходимые базовые сведения.

Как правильно оформить договор аренды грузового транспортного средства

Согласно российскому законодательству, арендное соглашение не влечет за собой сложностей в процессе формирования. Бланк договора аренды грузового транспорта можно скачать здесь.

Одновременно с этим необходимо обращать внимание на имеющиеся нюансы, игнорирование которых может повлечь за собой признание договора недействительным.

Список необходимых документов

Для законного формирования типового договора по аренде грузового ТС необходимо иметь в наличии участникам сделки такие документы, как:

СвидетельствоКоторое подтверждает ведение предпринимательской деятельности субъектами
При наличии у одного из участников соглашения статуса физического лицаНеобходимо подготовить паспорт РФ + идентификационный номер налогоплательщика
Технические документыНа грузовое транспортное средство
Оформленные по всем правилам страховые полисы

Рекомендации — в период заключения соглашения крайне важно включать в него разделы, которые относятся к экипажу.

Необходимо указывать:

  • возраст водителя;
  • пол;
  • суммарный опыт работы;
  • иные немаловажные сведения.

Необходимо обращать внимание на то, что участники сделки вправе самостоятельно решить, будут ли сотрудники, которым предоставлена возможность управления, временно оформлены в штат либо нет.

Образец заполнения

Согласно российскому законодательству, типовой договор аренды грузового транспортного средства должен включать в себя:

  • подробные сведения об участниках сделки, включая их паспортные или учредительные данные, а также адрес проживания (или юридический адрес компании);
  • предмет соглашения – грузовое транспортное средство. Дополнительно отображаются сведения о возможных имеющихся дефектах в техническом состоянии;
  • период действия;
  • сумму аренды и правила несения оплаты;
  • права и обязанности каждой стороны сделки;
  • ответственность сторон в случае неисполнения обязательств;
  • правила расторжения соглашения в случае необходимости;
  • реквизиты и подписи должностных лиц.

Дополнительно рекомендуется к договору составлять акт приема-передачи, подтверждающий отсутствие жалобы с каждой стороны.

С привлечение водителей, дополнительно подписывается соглашение на оказание услуг. Бланк договора аренды между физическим лицом и ИП стандартный. 

Между физическими лицами

Договор аренды грузовой машины между физическими лицами обладает определенными особенностями, в частности:

Лицо, которое берет в аренду грузовой автомобиль, может освобождаться от арендной платыИными словами можно получит автомобиль во временную собственность либо пользование безвозмездно
Арендное соглашение транспортного средства между физическими лицамиНе требует обязательного заверения в нотариальном органе

Одновременно с этим, нередко встречаются ситуации, когда у арендодателя может возникнуть вопрос относительно передачи в аренду ТС, причем застраховав себя от имеющихся рисков неисполнения обязательств арендатором.

В такой ситуации рекомендуется обратиться к квалифицированному юристу, который все-таки должен будет заверить документ персональной подписью и печатью.

Дополнительно рекомендуется привлекать к сделке свидетелей, указав при этом в документе их персональные сведения и контактные данные.

Между физическим лицом и ИП

В данной ситуации необходимо обращать внимание на то, что согласно ст. 420 Гражданского Кодекса России запрещается подписывать соглашение физлицом с самим собой.

Для возможности получения компенсации в виде пониженной налогооблагаемой базы, необходимо предоставит путевой лист либо иную документацию, которая подтверждает затраты.

: как арендовать автомобиль

В случае подписания арендного соглашения подобный документ является обязательным условием.

Само соглашение подписывается в четком соответствии с требованиями 27 главы Гражданского Кодекса России.

Между физическим лицом и ООО

Чтобы исключить возникновение различных вопросов со стороны контролирующих органов к юридическим лицам, которые заключили долгосрочный арендный договор грузового транспортного средства, обязательно в документе должны содержаться 3 ключевых раздела.

Именно:

  • сведения о предмете соглашения;
  • сведения о периоде передачи в аренду грузового автомобиля;
  • сведения относительно внесения арендной платы, в том числе и правил.

Договор обязательно должен быть составлен на фирменном бланке ООО. Денежные расчеты должны осуществляться только с помощью кассы компании либо расчетного банковского счета.

Нюансы, связанные с техническим обслуживанием

В процессе составления договора стороны должны указывать в нем сведения относительно технического обслуживания ТС арендатором.

В случае не указания данных сведений, считается, что арендатор автоматически становится ответственным за техсостояние автомобиля и обязан производить все необходимые ремонтные работы.

Если с экипажем

С целью подписания такой разновидности арендного соглашения необходимо четко понимать, что в российском законодательстве подразумевается под термином “автосредство”.

Согласно Гражданскому Кодексу РФ автосредством выступает техническое устройство, которое предназначено с целью транспортировки багаж, грузов и пассажиров.

Договор с экипажем обязательно должен включать в себя исчерпывающие сведения относительно передаваемого транспортного средства, в частности:

  • марку;
  • тип ТС;
  • модель;
  • персональные технические параметры;
  • идентификационный номер и так далее.

В случае игнорирования установленных правил, сделка считается ничтожной.

Ответственность сторон

Арендное соглашение подразумевает ответственность, которую должны нести все участники сделки. Арендодатель несет ответственности за предоставление авто в исправном состоянии.

В случае обнаружения неисправностей в период эксплуатации можно предъявить требования и вносить арендную плату до момента исправления дефектов.

Говоря о гражданской и административной ответственности сторон, то арендное соглашение предусматривает на базе Гражданского и Административного права.

При нарушениях периода и обязательств, виновная сторона сделки может быть подвержена:

  • начислению штрафной пени;
  • начислению штрафа в установленном договоре размере.

В случае попадания в ДТП арендатор несет полную ответственность не только перед арендодателем, но и третьим лицом.

В завершении можно отметить — арендный договор грузового автомобиля несет под собой массу нюансов, о которых необходимо знать для минимизации рисков признания сделки несостоявшейся.

Из-за этого рекомендуется обратиться к нотариусу для составления документа без каких-либо ошибок.

Источник: http://yurday.ru/dogovor-arendy-gruzovogo-avtomobilja/

Ип арендует автомобиль: порядок оформления договора

Добавлено в закладки: 0

Любой предприниматель на определенном этапе своей деятельности сталкивается с необходимостью использования имущественных ресурсов. Это может быть помещение под офис, оргтехника, автотранспортное средство.

Однако не всегда хозяйствующие субъекты имеют достаточно денег для приобретения необходимого оборудования. В таком случае выходом является аренда.

Наиболее частая ситуация – это когда ИП арендует автомобиль для развития собственного бизнеса.

Источник: https://ruavtoadvokat.com/dogovor-arendy-kamaza-u-fizicheskogo-litsa/

Аренда имущества работников и других физических лиц

Договор аренды автомобиля с ооо на физ лицо

1. Как оформить договор аренды имущества с работником или другим физлицом.

2. Что выгоднее: компенсация за использование личного автомобиля сотрудника или оплата по договору аренды.

3. Налогообложение и бухгалтерский учет арендных платежей в пользу физического лица.

Сложно представить себе организацию или предпринимателя, которые обходятся в своей деятельности без использования хотя бы минимального количества имущественных ресурсов.

К «стандартному» имуществу, без которого ведение бизнеса в настоящее время практически невозможно, относится, например, офисная техника, компьютеры, телефоны. Однако в большинстве случаев для ведения хозяйственной деятельности требуется еще офис, автомобиль, оборудование и т.д.

Список используемого имущества может быть самым разнообразным в зависимости от масштабов и специфики бизнеса.

При этом далеко не все организации могут позволить себе приобретать все необходимое в собственность, а многие просто не видят в этом смысла (лишние затраты на содержание, налог на имущество и т.д.). Гораздо удобнее воспользоваться чужим имуществом, например, взять в аренду.

Если арендодатель – юридическое лицо или ИП, то сложностей с оформлением договора и учетом арендных расходов, как правило, не возникает. А вот если арендодателем выступает ваш сотрудник или другое физическое лицо, нужно быть готовым к определенным нюансам в оформлении сделки, налогообложении и учетном отражении, о которых пойдет речь в этой статье. 

Документальное оформление аренды имущества физического лица

Если Вы арендуете имущество у физического лица, то порядок документального оформления такой сделки, а также налогообложения по ней не зависит от того, является это физлицо сотрудником или нет.

Аренда имущества физлица оформляется договором, согласно которому арендодатель (физлицо) обязуется предоставить арендатору (организации или ИП) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК РФ).

При составлении договора аренды необходимо учитывать следующие особенности:

  • Форма договора аренды – письменная, поскольку одной из сторон является юридическое лицо (ИП) (ст. 609 ГК РФ).
  • Срок аренды – устанавливается договором по соглашению сторон. Если срок аренды не указан, договор считается заключенным на неопределенный срок (ст. 610 ГК РФ).

! Обратите внимание: Если договор аренды здания или сооружения заключается на срок более одного года, он подлежит обязательной государственной регистрации. Поэтому, чтобы избежать данной процедуры, в договоре необходимо четко прописать срок аренды, не превышающий года.

  • Объект аренды – в обязательном порядке должен быть установлен в договоре.

Кроме того, в договоре необходимо прописать все основные характеристики, позволяющие однозначно идентифицировать имущество, подлежащее передаче в качестве объекта аренды. В противном случае договор аренды признается недействительным (ст. 607 ГК РФ).

Например, если объектом аренды является автомобиль, необходимо указать все его основные характеристики: марку, модель, год выпуска, регистрационный номер, номер ПТС и т.д. Если передаче подлежит помещение – его адрес, площадь, состав, приложить схему.

! Обратите внимание: при составлении договора аренды у арендодателя необходимо запросить документы, подтверждающие его право собственности на передаваемое имущество. Если арендодатель не является собственником имущества, он должен предоставить документы, дающие ему право совершать сделки по передаче в аренду имущества от имени собственника.

  • Арендная плата – размер, порядок и сроки уплаты арендных платежей устанавливаются в договоре по соглашению сторон. Если порядок и сроки внесения арендной платы в договоре не определены, они принимаются как порядок и сроки, действующие в отношении аналогичного имущества в сравнимых обстоятельствах (п. 1 ст. 614 ГК РФ). Размер арендной платы может изменяться не чаще одного раза в год (п. 3 ст. 614 ГК РФ).
  • Обязанности сторон – определяются договором. По умолчанию (если другое не установлено в договоре) капитальный ремонт имущества, являющегося объектом аренды, осуществляет арендодатель, а текущий ремонт – арендатор.
  • Аренда автомобиля – в договоре необходимо прописать характер аренды: с экипажем или без экипажа.

Аренда автомобиля с экипажем предполагает, что арендодатель не только предоставляет свое транспортное средство во временное владение и пользование, но еще и оказывает услуги по управлению им и по технической эксплуатации (ст. 632 ГК РФ).

Аренда без экипажа, соответственно, предполагает только предоставление транспортного средства во временное владение и пользование (ст. 642 ГК РФ).

В соответствии с Гражданским кодексом, по договору аренды транспортного средства с экипажем обязанность по проведению капитального и текущего ремонта возлагается на арендодателя, а по договору аренды без экипажа – на арендатора (ст. 634, 644 ГК РФ).

В договоре аренды транспортного средства с экипажем лучше отдельно указать сумму арендной платы, а также сумму, причитающуюся арендодателю за услуги по управлению транспортным средством и технической эксплуатации. Такое разграничение в дальнейшем позволит избежать проблем с начислением НДФЛ и страховых взносов.

При составлении договора аренды имущества с работником или другим физическим лицом предлагаю Вам воспользоваться готовыми образцами договоров:

Скачать Образец договора аренды имущества с физическим лицом

Скачать Образец договора аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом

Скачать Образец договора аренды транспортного средства с экипажем с физическим лицом

Скачать Образец договора аренды помещения с физическим лицом

Передача имущества по договору аренды оформляется актом приема-передачи. В акте нужно перечислить все основные характеристики объекта аренды, его недостатки, повреждения и т.д., поскольку после заключения договора ответственность за содержание арендованного имущества в надлежащем состоянии ложится на арендатора. Возврат имущества из аренды оформляется актом возврата.

Скачать Образец акта приема-передачи автомобиля в аренду

Скачать Образец акта возврата автомобиля из аренды

НДФЛ с доходов физического лица от сдачи имущества в аренду

Доходы физического лица от сдачи в аренду имущества подлежат обложению НДФЛ по ставке 13% (для налоговых резидентов) или 30% (для нерезидентов) (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ).

Независимо от того, состоит арендодатель в трудовых отношениях с арендатором или нет, организация-арендатор является налоговым агентом. Поэтому именно арендатор должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с арендной платы при ее фактической выплате физлицу (п. п. 1 и 4 ст. 226 НК РФ).

Кроме того, организация-арендатор обязана предоставить в налоговую инспекцию по итогам года сведения по форме 2-НДФЛ в отношении доходов арендодателя.

В справке 2-НДФЛ доходы физлица от сдачи в аренду имущества отражаются с кодом «2400».

В том случае, если заключен договор аренды транспортного средства с экипажем, в справке отражаются отдельно: арендная плата с кодом «2400», а также плата за услуги по управлению и технической эксплуатации с кодом «2010» (Приложение 3 к Приказу ФНС России от 17.11.

2010 № ММВ-7-3/611@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников»).

! Обратите внимание: включение в договор аренды имущества с физическим лицом условия о том, что арендатор не является налоговым агентом и арендодатель должен самостоятельно уплачивать НДФЛ с арендной платы в бюджет, противоречит налоговому законодательству РФ. Поэтому независимо от наличия такого условия, организация-арендатор признается налоговым агентом по отношению к арендодателю-физлицу

Источник: http://buh-aktiv.ru/arenda-imushhestva-rabotnikov-i-drugih-fizicheskih-lits/

Налогообложение и бухучет аренды автомобиля у физического лица

Договор аренды автомобиля с ооо на физ лицо

Одной из важнейших задач любой организации является быстрая и эффективная работа. И ее сложно решить без использования хотя бы минимума имущественных ресурсов, конкретный набор которого отличается для разных видов бизнеса.

Автотранспорт – один из видов имущества, без которого сложно обойтись не только предприятиям сферы грузоперевозки, пассажирского транспорта, строительной отрасли, но и остальным. Автомобиль дает бизнесу быстроту действий.

Однако не каждая организация может позволить себе его приобрести, да и не всегда это нужно, т.к. потребность в автомобиле может быть временная.

В этом случае самое простое, что можно сделать, это заключить договор аренды. Чаще всего его подписывают с физическим лицом.

В этой статье мы поговорим об особенностях налогообложения в таких отношениях и обсудим бухучет аренды автомобиля у физического лица.

статьи:

1. Договор аренды автомобиля с физическим лицом

2. Может ли арендодатель быть физическим лицом?

3. Арендная плата и оформление документов

4. Налоговый учет аренды автомобиля

5. Расходы на ГСМ при аренде автомобиля

6. Путевые листы при аренде автомобиля

7. Уплата НДФЛ с аренды автомобиля

8. Отражение в 2-НДФЛ и код дохода при аренде автомобиля

9. Доход от аренды автомобиля в 6-ндфл

10. Страховые взносы при аренде автомобиля

11. Бухучет аренды автомобиля с проводками

12. Пример и проводки аренды автомобиля у физического лица

13. Аренда автомобиля 1с 8.3

Итак, идем по порядку. Если у вас нет времени читать длинную статью, посмотрите короткое видео ниже, из которого вы узнаете все самое важное по теме статьи.

(если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р)

Более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.

1. Договор аренды автомобиля с физическим лицом

Аренда имущества у физического лица оформляется договором, на основании которого арендодатель (физическое лицо) обязуется предоставить арендатору (организации или ИП) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК).

Договор аренды автомобиля с физическим лицом заключается в простой письменной форме. Обязательной регистрации он не подлежит.

Договор можно заключить на любой срок или вообще не указывать в договоре. В последнем случае он будет считаться заключенным на неопределенный срок. Отказаться от продолжения договора может любая сторона, предупредив об этом другую сторону за месяц или другой срок, который вы пропишете в договоре.

Одним из наиболее важных моментов в заключении договора аренды с физическим лицом является выбор его вида:

  • договор аренды автомобиля с экипажем, т.е. с предоставлением услуг по управлению и технической эксплуатации (ст.632 ГК);
  • договор аренды автомобиля без экипажа, т.е. без предоставления услуг по управлению и технической эксплуатации (ст.642 ГК).

Каждый вид договора имеет свои преимущества и недостатки, так как накладывает различные обязанности на арендатора и арендодателя.

В первом случае обязанности по поддержанию имущества в надлежащем состоянии, проведение капитального и текущего ремонта, предоставление принадлежностей возложены на арендодателя, во втором – на арендатора.

ОсобенностиАренда транспортного средства
с экипажембез экипажа
Управление и техническая эксплуатация арендованного транспортного средстваарендодатель (ст.632 ГК)арендатор (ст.645 ГК)
транспортного средства, включая текущий и капитальный ремонтарендодатель (ст.634 ГК)арендатор (ст.644 ГК)
Оплата расходов, связанных с коммерческой эксплуатацией (топливо, мойка, техобслуживание, расходные материалы, транспортные сборы)арендатор (ст.636 ГК)арендатор (ст.646 ГК)
Страхование транспортного средства (в т.ч. страхование ответственности за ущерб)арендодатель (ст.635 ГК)арендатор (ст.645 ГК)
Ответственность за причиненный ущерб третьим лицам транспортным средством, его устройством и механизмамиарендодатель (ст.640 ГК)арендатор (ст.648 ГК)

Скачать Образец договора аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом

Скачать Образец договора аренды транспортного средства с экипажем с физическим лицом

2. Может ли арендодатель быть физическим лицом?

В ГК есть интересная норма, которая может поставить в тупик при заключении договора аренды с экипажем. Так в п.2 ст.635 ГК говорится, что при аренде транспортного средства с экипажем лица, управляющие этим транспортным средством и обеспечивающие его техническую эксплуатацию, должны состоять с арендодателем в трудовых отношениях.

И если ваш арендодатель – обычное физическое лицо или ваш сотрудник, то строго говоря, он не может заключить такой договор, т.к. наемных сотрудников он не имеет.

Источник: https://azbuha.ru/buxgalterskij-uchet/buxuchet-arendy-avtomobilya/

Аренда автомобиля у физического лица юридическим

Договор аренды автомобиля с ооо на физ лицо

Содержать собственный автопарк могут себе позволить только крупные компании или фирма-перевозчик. Небольшие организации предпочитают арендовать авто для решения поставленных задач в конкретные сроки.

Чаще всего арендодателями выступают сотрудники компании, имеющие в собственности нужное транспортное средство. В этом случае имеет место аренда автомобиля юридическим лицом (компанией) у физического лица (владельца машины).

В Трудовом и Гражданском кодексах России есть положения, регламентирующие порядок действий и документы, которые необходимо оформить в этом случае.

Какой вид аренды выгоднее?

Существует 3 варианта оформления аренды автомобиля юридическим лицом. Первый вариант заключается в передаче авто на условиях безвозмездного пользования. В этом случае компания гарантирует сохранность имущества и берет на себя оплату топлива и сопутствующих услуг (химчистка салона, профилактическое обслуживание авто и т.д.).

Подобную возможность предусматривает статья 695 Гражданского кодекса. При этом сотрудник, предоставляющий компании машину, не получает никаких выплат, поэтому исключается перечисление налога на доходы физлиц и ЕСН.

Как правило, эксплуатирует авто сам владелец в рамках своих служебных обязанностей, поэтому нередко подобное решение является выгодным для сторон.

Второй случай предполагает заключение договора аренды и выплату вознаграждения владельцу машины, что регламентировано статьями 633 и 643 Гражданского кодекса.

Для официального оформления расходов опираются на перечень выплат, идущих на производство, что предусмотрено Налоговым кодексом в статье 264 (пункт 1, подпункт 10).

В арендную плату можно включить и оплату расходных материалов, если прописать данное положение в договоре. Это упростит налогообложение.

Третий вид аренды предусматривает использование сотрудником компании собственного имущества по предварительному разрешению администрации, что регламентировано статьей 188 ТК России.

В данной ситуации работодатель обязуется выплатить владельцу компенсацию за эксплуатацию машины, взять на себя расходы по оплате топлива.

Последний вариант наиболее выгоден, поскольку предусматривает фиксированную выплату сотруднику и позволяет избежать ЕСН, НДФЛ.

Выплата налогов юридическими лицами

Если между арендодателем (физическим лицом, не обязательно сотрудником компании) и организацией (юридическим лицом) заключается договор аренды автомобиля, то налоговый учет зависит от нескольких факторов.

Это условия договора, в котором регламентируются выплаты арендодателю, и система налогообложения, предусмотренная для компании.

При общем налогообложении расходы на аренду учитываются в последнее число налогового (отчетного) периода, что соответствует требованиям статьи 272 (пункт 7.3) Налогового кодекса.

При использовании упрощенной системы учет расходов происходит по истечении срока аренды и оплаты. Налогом на добавочную стоимость плата за аренду не облагается, поскольку физлицо плательщиком не является. При этом выплата НДФЛ обязательна, независимо от трудовых взаимоотношений арендатора и арендодателя.

Организация удерживает данный налог с суммы аренды и перечисляет его в бюджет, согласно статьям 208 и 226 Налогового кодекса. Избежать уплаты налога невозможно даже при внесении соответствующего пункта в договор.

Налог на доходы физлиц взимается с арендной платы и с оплаты услуг экипажа, если они предусмотрены арендой. Налоговая ставка для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%. Перечисление налога должно быть произведено на следующий день после выплаты аренды.

Важным условием, которое учитывается в ходе налоговой проверки, является экономическая целесообразность расходов и наличие подтверждающих документов.

Как документально оформить сделку?

Для оформления аренды транспортного средства у физического лица необходимо составить договор и принять авто по акту приемки. Также арендатор получает свидетельство о регистрации машины, копию техпаспорта и талон о ТО, страховой полис.

Самый важный документ — договор аренды, который можно скачать по ссылке. Он регламентирует оплату, условия аренды, права и обязанности сторон.

Если машину арендуют с водителем, то в договоре отдельно прописывается арендная плата за использование авто и оплата услуг водителя.

И договор аренды, и акт приема-передачи транспортного средства должны содержать подробное описание транспортного средства, иначе документы признаются недействительными. Возвращать автомобиль владельцу необходимо с оформлением акта передачи и в том техническом состоянии, которое было оговорено. Договор в обязательном порядке должен содержать подробное описание транспортного средства:

  • Регистрационный номер;
  • VIN-код;
  • Цвет;
  • Год производства машины;
  • Марку;
  • Модель.

Реквизиты сторон заполняются в соответствии с паспортными данными арендодателя и уставными документами компании.

Порядок решения спорных вопросов можно прописывать по пунктам или указать, что все претензии могут быть урегулированы в соответствии с действующим законодательством.

Нотариального заверения документ не требует, достаточно будет подписей сторон и печати организации, которая арендует транспортное средство.

Заключение

Юридическое лицо, которому в соответствии с производственной необходимостью требуется транспортное средство, вправе заключить договор аренды с физическим лицом. Это может быть как сотрудник компании, так и гражданин, не состоящий в трудовых отношениях с арендатором. Оптимальным вариантом является передача авто в безвозмездное пользование, однако это не всегда устраивает арендодателя.

Источник: https://insur-portal.ru/kuplya-prodazha/arenda-avto-u-fizlica-yuridicheskim

Договор аренды автомобиля без экипажа

Договор аренды автомобиля с ооо на физ лицо

Гражданским законодательством определяются два вида договора аренды любого автотранспорта — автомобиль с экипажем и без экипажа. В первом случае в пользование арендатору передается не только автотранспорт, но и водитель, который осуществляет управление.

Наймодатель берет на себя в этом случае большую часть финансовых издержек во время эксплуатации и производит за свой счет ремонтные работы. Во втором случае в пользование передается только машина. Меры по ее обеспечению и управлению осуществляет сам арендатор.

Как составить договор аренды автомобиля без экипажа и какие обязанности лежат на участниках сделки, рассмотрим подробнее в статье.

Правила оформления

В современных реалиях жизни все больше граждан предпочитают сдавать свой автотранспорт в аренду. Для некоторых физических или юридических лиц приобретать автомобиль невыгодно в финансовом плане, поэтому договор найма без экипажа спасет от лишних издержек.

К обязательным требованиям к правоустанавливающему документу относят следующие:

  • бумага должна быть составлена исключительно в письменной форме, вне зависимости от статуса сторон, подписывающих его, или срока действия. В обратном случае документ будет признан нелегитимным;
  • государственная регистрация договора аренды автомобиля без экипажа не требуется;
  • соглашение не может быть продлено автоматически. Если арендодатель и арендатор приняли решение продолжить сотрудничество, то составляется новый документ.

Чтобы оформить договор аренды автомобиля без экипажа юридически правильно, потребуется включить в него в обязательном порядке нижеприведенные существенные условия:

  • предмет соглашения. В данном случае им выступает автомобиль без экипажа. Следует подробно перечислить все характеристики транспортного средства — марку, цвет, модель, номера идентификационные и т. д.;
  • стоимость аренды. Описываетсяразмер, порядок и форма оплаты. Форма может быть безналичной или наличной.

К дополнительным условиям договора можно отнести — ответственность сторон-участников, права и обязанности, обстоятельства непреодолимой силы, срок действия и т. д. Определенного минимального или максимально предельного срока аренды автомобиля без экипажа законодательством не предусмотрено.

Между физическим и юридическим лицом

Нередко организации слишком затратно не только приобретать транспортное средство, но и арендовать машину с водителем. В этом случае руководитель может оформить договор аренды автомобиля без экипажа с одним из своих сотрудников.

Собственник машины будет исполнять роль водителя, за что организация будет покрывать все денежные затраты — бензин, ремонтные работы в случае поломок, оплата страхового полиса (ОСАГО или КАСКО) и другой ущерб и неудобства, приносимые владельцу автомобиля.

Наниматель, выступающий в роли организации, несет ответственность за все происшествия и обязуется выполнить свои обязанности по договору в полной мере.

Договор аренды автомобиля между организацией и физическим лицом без экипажа составляется в обычном порядке.

Отличительной чертой будет то, что потребуется разная удостоверяющая информация об участниках. В остальном требуется прописывать те же условия, что и в обычном договоре аренды.

Два главных условия — это предмет соглашения и оплата за пользование автомобилем без экипажа.

Арендная плата, получаемая от арендатора (организации) по договору аренды, признается законодательством доходом арендодателя (физического лица), которое подвергается налогооблажению. Размер НДФЛ составляет 13%.

Эту денежную сумму организация обязуется выплачивать самостоятельно в виде налога, а оставшиеся 87% передаются на руки физическому лицу.

Если физлицо не является резидентом страны, в которой проживает, то общая сумма налогооблажения составит 30%.

Скачать образец договора между физическим и юридическим лицом об аренде автомобиля без экипажа можно по ссылке.

Обязанности сторон

Договор аренды автомобиля, заключенный между арендодателем и арендатором, предполагает фиксирование прав и обязанностей сторон-участников сделки. Если в случае оформления соглашения с дополнительной услугой предоставления водителя для поездок всю ответственность за происходящее несет наймодатель, то в документе найма машины без экипажа все издержки несет арендатор.

Обязанности арендатора по договору аренды транспортного средства без экипажа:

  • получив в свое распоряжение автомобиль, обязуется поддерживать средство передвижения в рабочем состоянии и производить своевременный капитальный ремонт;
  • самостоятельно управлять автотранспортом и производить его эксплуатацию. Если лично использовать ТС невозможно, то допускается нанять другого человека;
  • финансовые издержки за содержание, страхование и страхование ответственности лежат на арендаторе;
  • выплачивать арендную плату без опозданий.

К привилегиям арендатора можно причислить — право сдавать автомобиль в субаренду и заключать с третьими лица договора о перевозках. Возможность осуществлять вышеперечисленные действия есть только в том случае, если условиями договора аренды автотранспортного средства без экипажа не предусматривается другого.

К ключевым обязанностям наймодателя относятся:

  • осуществить передачу машины в срок и в исправном состоянии;
  • отдать всю необходимую документацию в руки арендатора.

По договору аренды автомобиля без экипажа собственник, отдавший свою машину в эксплуатацию, вправе требовать своевременной выплаты арендной платы и возврата ТС в надлежащем состоянии.

Образец договора

Структура арендного соглашения включает в себя множество обязательных пунктов. Потребуется присутствие как арендодателя, так и арендатора. Документ составляется в 2 экземплярах, по одному для каждой из сторон-участников.

договора аренды автомобиля без экипажа включает в себя следующие положения:

  • название документа в полном размере;
  • город и дата составления и подписания договора аренды ТС без экипажа;
  • исчерпывающая информация о сторонах сделки — ФИО, паспортные реквизиты (для физического лица), занимаемая должность и наименование организации (для юридического лица);
  • сведения об автомобиле, передаваемом в аренду без экипажа — марка, цвет, модель, государственный регистрационный номер, VIN-код, дата выпуска, серия техпаспорта машины и т. д.;
  • данные о правах арендодателя на транспортное средство. Подписывать соглашение может только собственник автомобиля. Также следует описать предназначение авто — для осуществления пассажирских, грузовых или почтовых отправлений;
  • права и обязанности сторон. Сюда входит — оплата арендной платы, осуществление ремонта, использование по назначению и т. д.;
  • сумма платежа за аренду автомобиля без экипажа и порядок оплаты. Обычно используется фиксированная месячная сумма;
  • срок действительности сделки. Договор аренды автомобиля без экипажа должен содержать дату начала и завершения действия;
  • ответственность участников в случае просрочки платежей или нанесения непоправимого ущерба;
  • процедура решения споров. Здесь можно прописать, что споры будут решаться путем переговоров и только в крайнем случае стороны обратятся в суд;
  • юридические адреса и реквизиты — наименование организации, ее месторасположение, банковские данные и ФИО, прописка, серия и номер паспорта физлица.

Образец договора аренды автомобиля без экипажа можно посмотреть здесь.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: https://itbu.ru/dogovor/dogovor-arendy-avtomobilya-bez-ekipazha.html

На пенсию
Добавить комментарий