Можно ли вернуть налоговый вычет за страхование жизни

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке – 2019

Можно ли вернуть налоговый вычет за страхование жизни

Я оформила ипотеку в 2007 году на 30 лет. Получив в 2008 году свидетельство о праве собственности, начиная с 2009 года я вернула почти 650 000 рублей за счет имущественного налогового вычета.

То есть я получила имущественный вычет за покупку жилья – 13% от 2 млн рублей и имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке – 13% от уплаченной суммы процентов за 10 лет (около 3 млн. рублей).

Так как ипотека оформлена до 2014 года, ограничения по сумме уплаченных процентов, принимаемой к вычету, у меня нет (ограничение в сумме 3 млн. рублей применяется к уплаченным процентам по ипотеке, оформленной после 1 января 2014 года). Поэтому я смогу и далее получать данный вид вычета.

В 2013 году я заключила договор страхования жизни при оформлении второй ипотеки.

И хотя имущественный вычет на вторую ипотеку мне уже не положен, начиная с 2015 года, я вернула почти 10 000 рублей благодаря налоговому вычету по расходам на добровольное страхование жизни.

Конечно, сумма по сравнению с имущественным налоговым вычетом небольшая, однако оформить эти два вида вычета возможно одновременно, тем самым увеличив размер общей суммы к получению.

В этой статье я на своем примере расскажу о том, как оформить налоговый вычет за страхование жизни, какие потребуются документы, какой максимальный размер данного вычета и кому он полагается.

Что такое налоговый вычет по страхованию жизни и кто его может получить

Налоговый вычет по страхованию жизни относится к социальным налоговым вычетам и определенп. 4 ст. 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты предоставляются по нескольким видам расходов:

  • на благотворительные цели и пожертвования;
  • на обучение;
  • на медицинские услуги и лекарственные препараты;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на добровольное страхование жизни.

Более подробную информацию о социальных вычетах и кто имеет на них право, вы можете узнать в нашей статье «Налоговые вычеты 2019». В этой статье речь пойдет только о социальном вычете по cтрахованию жизни.

Указанный вычет появился в НК РФ сравнительно недавно, с января 2015 года. Как и другие, вычет по расходам на Страхование жизни – это уменьшение налоговой базы по доходам налогоплательщика в связи с понесенными им расходами. То есть возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или их неуплата в размере 13% от понесенных определенных законодательством видов расходов.

В нашем случае – от страхового платежа по договору страхования жизни. Это значит, что если вы налоговый резидент РФ и с ваших доходов регулярно отчисляется 13% в виде налога, то при оплате договора страхования жизни вы можете получить данный налоговый вычет.

При этом застраховать можно не только себя, но и супруга/супругу, родителей, детей. В отличие от вычета за обучение или лечение, ограничений по возрасту детей нет, то есть, вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Получить вычет можно при оплате не всех видов договоров страхования, есть некоторые ограничения. Более подробно о нюансах договора страхования для целей получения вычета расскажу в следующей главе.

Условия для получения налогового вычета по страхованию жизни

НК РФ определяет следующие условия для получения вычета по расходам на страхование жизни:

  • Договор должен быть заключен с лицензированной страховой организацией;
  • Срок действия договора должен быть не менее пяти лет;
  • Предметом договора должно быть страхование жизни;
  • Застрахованными по договору могут быть лично налогоплательщик и/или супруг/супруга, родители, дети;
  • Страховые взносы должны быть внесены за счет личных средств;
  • Выгодоприобретателем по договору должен быть сам налогоплательщик либо его близкие родственники, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

Разберем эти условия более подробно:

Договор должен быть заключен со страховой организацией

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой организацией, имеющей лицензию (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Сведения о лицензии должны быть отражены в договоре, в противном случае стоит сразу взять копию лицензии в страховой организации.

Хотя в моем договоре указана лицензия страховой компании, я попросила у своей страховой компании несколько копий лицензии (на всякий случай). Предоставили их мне сразу по запросу.

Так как теперь я оформляю декларацию и подаю необходимые подтверждающие документы для получения налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru, лишние копии мне оказались не нужны. Достаточно одной сохраненной сканкопии.

Однако, если налоговый инспектор попросит меня предъявить оригинал документа, это уже меня не затруднит.

Со сроком действия договора все прозрачно, если он менее пяти лет – налоговый вычет, увы, вам не положен. При этом не подпадают под требования договоры с пролонгацией, заключенные на срок менее пяти лет.

Так как мой договор является так называемым договором «ипотечного» страхования, он заключен сроком на весь период кредитования, а это более пяти лет.

Источник: https://myrouble.ru/vychet-po-strahovaniyu-zhizni/

Возврат налога за страхование жизни и условия его предоставления

Можно ли вернуть налоговый вычет за страхование жизни

Частью налоговой политики, преследующей социальные и экономические цели, является вычет за взносы, направленные на добровольное страхование жизни (СЖ). Одновременно такой элемент налоговой политики несет и отрицательные (для государства) и положительные (для налогоплательщика) последствия.

Главной целью введения подобной компенсации была популяризация страхования жизни в России.

Как правильно оформить налоговый вычет на страхование жизни и здоровья? Какие документы понадобятся для процедуры? При соблюдении каких условий можно получить страховые вычеты? Какова максимальная сумма компенсации? Дадим ответы на эти вопросы в данной статье.

Основания и условия для возврата НДФЛ

Налоговый вычет является компенсацией ранее уплаченных взносов НДФЛ. При заключении договора страхователь имеет право вернуть сумму ранее уплаченного налога в полном или частичном объеме.

Поскольку такая процедура носит социальный характер, то осуществить ее может любой гражданин РФ, состоящий на учете в налоговой инспекции. Порядок и основные условия налогового вычета регулируются НК РФ.

Официально трудоустроенный налогоплательщик может рассчитывать на получение налогового вычета при выполнении таких условий:

  • Заявитель является налогоплательщиком;
  • Полис страхования был оформлен на 5 и более лет;
  • Страховые взносы производились из личных средств страхователя;
  • Договор застраховал жизнь страхователя или его близких (супруг, ребенок, мать, отец);
  • Налог официально выплачивался с доходов физлица (с заработной платы, премий и т.д.).

С 1.01.2015 года у граждан появилась возможность получения возврата НДФЛ по расходам, понесенным на страхование жизни (при сроке договора, заключенного со страховой компанией, более 5 лет включительно). Если гражданин будет официально работать, а с его зарплаты официально будет уплачиваться НДФЛ в размере 13%, то можно подавать заявление на получение налогового вычета.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

Существует несколько способов возврата уплаченных средств от государства. Первый — личное посещение налоговой службы с заявлением и документами. Второй — передача заявления электронным путем через сайт ФНС. Третий — обращение к работодателю с простым заявлением.

Перед началом процедуры стоит учесть, что компенсируются только те средства, которые были израсходованы именно на страхование жизни.

Если был оформлен комби-полис, включающий и страховку от несчастных случаев, страховку здоровья, то возмещать расходы на эти виды услуг ФНС не будет.

Как оформить вычет в ФНС?

Для того чтобы самостоятельно оформить налоговый вычет за страхование жизни требуется подать декларацию 3-НДФЛ и написать заявление в налоговую по месту регистрации. Налоговой инспекции на рассмотрение документов и подтверждение права страхователя вернуть деньги дается 30 дней.

В случае, если заявление налогоплательщика на возврат будет одобрено, то средства перечислят на указанный банковский счет.

Возврат, производимый таким образом, обычно осуществляется после завершения налогового периода (года), а обратиться за налоговым вычетом можно в течение 3 лет с момента понесения расходов.

Оформление через работодателя

В случае, если оплата страховых премий производится через работодателя, то заявителю достаточно написать заявление в бухгалтерию, которая самостоятельно выполнит процедуру возврата НДФЛ.

Такое заявление пишется в свободной форме, но обязательно необходимо указать причину обращения за налоговым вычетом — возврат суммы страхового взноса по полису страхования жизни.

Компенсация может быть осуществлена до окончания налогового периода вместе с зарплатой от работодателя.

Возврат подоходного налога по отдельным видам страхования

По любому виду добровольного СЖ можно оформить возврат части налога, если будут соблюдены условия перечисленные выше. Налоговый вычет по договору страхования жизни не может превышать установленного в п. 2 ст. 219 НК РФ лимита, как и все социальные налоговые вычеты.

При инвестиционном страховании жизни

В последние годы ИСЖ является лидирующим сегментом в банкостраховании по объему премий, полученных страховыми компаниями. Данный продукт позволяет застраховать жизнь физлица по двум рискам — смерть и дожитие до окончания срока договора.

Страховая сумма при наступлении рискового случая будет равна уплаченному взносу и инвестиционным доходам от вложений. Необходимо учесть, что минимальный срок, на который заключается договор ИСЖ, составляет 3 года.

В случае, если страховка будет оформлена именно на этот срок, то возврат НДФЛ по страхованию жизни сделать будет невозможно в силу действия пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

На страхование жизни и здоровья ребенка

При оформлении комбинированного вида полиса, когда страхуется жизнь ребенка и его здоровье, оформить возврат можно только с той части страховой премии, оплата которой была направлена на страхование жизни. Для получения вычета по такому договору нужно, чтобы страхователь был родителем, опекуном или усыновителем тому ребенку, в пользу которого оформлена страховка.

Какие документы нужны?

Форма заявления утверждена Приказом № ММВ-7-8/182@ от 2017 года.

Страхователь должен указать в соответствующих графах свой ИНН, ФИО, номер статьи НК РФ, на основании которой пишется заявление на возврат, размер вычета, налоговый период, сведения о банковском счете, на который нужно осуществить перевод, данные паспорта. Также на странице 2 документа потребуется подтвердить достоверность всей указанной информации, оставить свой номер телефона, поставить дату и подпись.

Социальный налоговый вычет на страхование жизни можно получить, если в ФНС представить такие документы, как декларация 3-НДФЛ за прошедший год, копия договора добровольной страховки, квитанции и чеки об оплате страховых премий, копия паспорта. Дополнительно могут потребоваться документы, подтверждающие родство страхователя с лицом, вписанным в договор, реквизиты страховой компании, документы о размере заработной платы (декларацию 2-НДФЛ).

Размер налогового вычета

Независимо от суммы уплаченных взносов по договору СЖ, при осуществлении налогового вычета по данной категории услуг действует лимит. Максимальная выплата за 1 год не может быть более 15,6 тыс. руб., поскольку установлен лимит фактически произведенных расходов. Он составляет 120 тыс. руб.

Гражданин заключил договор СЖ на 5 лет и уплатил страховую премию в размере 90 000 рублей. Он сможет вернуть 11 700 рублей (90 000 х 13%) в качестве налогового вычета.

Указанный лимит вычета включает в себя возмещения и по другим категориям расходов, к которым могут относиться расходы на лечение, обучение и т.п.

Если взносы по договору добровольной страховки оказались больше допустимого лимита, то остаток средств можно перераспределить на следующий год.

Не всегда можно получить всю сумму возмещения, так как вернуть налоговый вычет за страхование жизни в большем размере, чем была сумма НДФЛ в предыдущем году невозможно согласно положениям НК РФ.

Заключение

Поскольку положение о возможности осуществить налоговый вычет по договорам страхования жизни было введено в действие с 1.01.2015 года, то и вычеты можно оформить только на те расходы, которые были уплачены с этой даты.

Но страховые договоры могут быть заключены и до 2015 года согласно разъяснениям ФНС, данным в письме № БС-3-11/2606@ от 06.07.2015. После оформления полиса на страхование жизни вычет по НДФЛ может быть осуществлен в течение 3 следующих налоговых периодов.

В 2018 году можно получить вычеты за 2015-2017 гг., в 2019 году можно будет оформлять вычеты за 2016-2018 гг.

Источник: https://insur-portal.ru/life/nalogovyj-vychet

Как вернуть налоговый вычет за страхование жизни

Можно ли вернуть налоговый вычет за страхование жизни

Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны.

Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков.

И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Вычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное.

Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.

Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим официальным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли.

Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.

Возврат подоходного налога: за что можно вернуть и как это сделать – разбирается

Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Подобное явление получило название «вычет», а порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.

Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны.

Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.

Возврат 13% за добровольное страхование жизни?

Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие: Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже.

Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел, то есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога.

Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям.

Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются и получить их не получится.

Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все виды налогового вычета. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.

Имущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого недвижимого имущества гражданина за его счет.

Налоговый вычет на страховые взносы

На данный момент получить подобный вычет можно при: Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера.

Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается.

В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет.

Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных услуг.

Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).

Благотворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования.

Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.

Помимо представленных ранее, также имеются вычеты для льготных категорий граждан, перечень которых регламентирован НК РФ.

Данные вычеты распространяются либо по социальному статусу (многодетным семьям, матерям-одиночкам), либо по профессиональному статусу (например, судьям).

Для более точного определения подобных вычетов необходимо внимательно изучить некоторые положения налогового законодательства.

Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие.

Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств.

Основными условиями к этому являются: В заключение сегодняшней статьи приведем некоторые нюансы возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были.

Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может.

Наиболее важные нюансы возврата таковы: В остальном же, процедура возврата подоходного налога особенностей не имеет.

Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.

В целом, получить положенный вычет за НДФЛ в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия.

Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного налога говорится в представленном ранее материале.

Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы.

Если вы уже имеете действующий договор, то просто продолжайте вносить по нему очередные платежи.

С 1 января 2015 года вступают в силу изменения, внесенные в часть 1 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми физические лица, заключившие договор добровольного страхования жизни на срок не менее 5 лет, смогут ежегодно получать социальный налоговый вычет по НДФЛ с суммы уплаченных по таким договорам страховых взносов. Заключите договор добровольного страхования жизни сроком от 5 лет.

Мой страховой агент сказала, что добровольное страхование жизни внесли в список возвратов ндфл за лечение, нужно подать декларацию 3-ндфл , справка 2-ндфл, чеки об оплате страховки. Подскажите можно ли вернуть 13% за добровольное страхование жизни?

Получите налоговый вычет на сумму уплаченных взносов на страхование жизни за прошедший год, начиная с 2015 года.

Получите налоговый вычет и в случае, если вы решили проявить заботу о своих близких — детях, родителях, супруге — и оформили накопительный договор в их пользу.

Возвратив налоговый вычет по их программе, вы сможете обеспечить страховой защитой и свою жизнь, и здоровье!

Социальный налоговый вычет** дается на сумму, в совокупности не превышающую 120 000 руб.

За налоговый период, соответственно максимальный размер возвращаемой суммы – 15 600 рублей в год.

В налоговой инспекции Для этого по окончании налогового периода обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства и подайте налоговую декларацию, а также документы, подтверждающие расходы на добровольное страхование жизни, в том числе: декларацию по форме 3-НДФЛ справку с работы о доходах (форма № 2-НДФЛ) договор (копия) со страховой компанией документ, подтверждающий уплату взносов копию документа, подтверждающего ваше родство с тем, в пользу кого вы заключили договор: если это супруг(-а) — свидетельство о браке, если ребенок — свидетельство о его рождении (усыновлении, опеке, попечительстве), если мать или отец — собственное свидетельство о рождении (документы об усыновлении).

Как получить налоговый вычет при страховании жизни по ипотеке

У работодателя Для получения вычета предоставьте работодателю следующие документы: заявление в произвольной форме с просьбой предоставить вычет, документы, подтверждающие право страхователя на получение социального налогового вычета, договор (копия) со страховой компанией Социальный вычет предоставляется только по доходам, полученным от работодателя, к которому вы обратились за вычетом.

Заявленные к вычету взносы по договору добровольного страхования должны быть удержаны работодателем из заработной платы и перечислены страховой компании.

Вычет предоставляется в сумме взносов, удержанных и перечисленных страховой компании с начала года.

В течение налогового периода получать вычет вы можете ежемесячно, до тех пор, пока сумма предоставленного вычета не достигнет 13% от суммы взносов в течении года, но не более 15 600 руб в год.

При этом не имеет значения, в каком месяце до истечения налогового периода (года) вы обратитесь к работодателю с соответствующим заявлением.

Ссылка на статью Из выше сказанного следует что вычет вы сможете получить только по истечению 2015, подав декларацию в 2016г.

Налоговый вычет на страховые взносы Данный вид вычетов относится к группе социальных, наряду с понесенными налогоплательщиками расходами на благотворительность, лечение или обучение.

По всем указанным категориям суммарно можно оформить возврат в пределах 120000 руб.

Налоговый вычет при инвестиционном страховании жизни

Например, если гражданин заплатил страховые взносы и потратил на обучение 200000 руб., то с 80000 руб.

Нужно заплатить налоги, так как указанное значение выше предельного в 120000 руб. Возврат налога могут оформить только те граждане, которые имеют доходы, облагаемые по ставке 13%.

Пенсионеры, женщины в декрете, ИП на УСН такого права лишены.

Максимальная сумма, которую могут вернуть себе граждане, составляет 15600 руб.

Правом на льготу в максимальном значении обладают граждане, которые получают ежемесячно 10000 руб. Рассмотрим порядок предоставления возврата НДФЛ более подробно.

Право на возврат налога за понесенные расходы на оформление добровольного страхования жизни появилось у россиян совсем недавно — в 2015 году.

Причем допускается возврат средств за страхование не только собственное, но и детей, супругов, родителей.

Налоговый вычет по ипотеке возможен ли возврат подоходного

В случае если платежи производит работодатель в рамках расширенного соцпакета, вернуть налог не получится.

Оформить возврат НДФЛ можно через работодателя в бухгалтерии или через ФНС.

В первом случае не обязательно дожидаться конца года: вычет можно получить сразу же.

Но стоит учитывать один важный нюанс: для оформления налоговой льготы по месту работы страховые взносы должны уплачиваться путем удержания из зарплаты налогоплательщика.

В обратном случае нужно обращаться в налоговую службу.

Вернуть НДФЛ в налоговой можно на следующий год после фактически понесенных расходов на страховые взносы. за 2015 год налоги разрешается вернуть только в 2016 году.

Источник: http://newohta.spb.ru/kak-vernut-nalogovyy-vychet-za-strahovanie-zhizni.html

Возврат налогового вычета за страхование

Можно ли вернуть налоговый вычет за страхование жизни
07.12.2018

18 % — ставка, на которую может рассчитывать плательщик налогов в качестве возврата налогового вычета за страхование жизни. Воспользоваться услугой имеет право каждый полноправный гражданин, получающий официальную заработную плату, зарегистрированный в налоговой инспекции.

Чтобы претендовать на возмещенные средства в 2019 году, необходимо собрать определенный пакет документов, актуальный для 2018 года — расходы, сумма уплаченных налогов, прочая информация.

Виды страхования, на которое распространяются налоговые льготы

Возврат налога может быть начислен за страхование:

  1. Пенсионные сбережения для обеспечения безбедной старости — вклады, счета фондов банковского управления.
  2. Страхование жизни (долгосрочное).
  3. Депозитный пенсионный вклад в банковской финансовой организации.
  4. Вклады, контракты, депозиты в негосударственных пенсионных фондах.

Рассматриваются для возврата налога за страхование жизни договоры по страхованию, заключенные сроком от 5 лет и более. В них содержится две составляющие: рисковая и накопительная. Предусмотрена страховая выплата в виде аннуитетных платежей равными долями в течение конкретного периода времени или единоразовая — одним платежом при случаях, когда:

  1. Окончился срок действия, на который заключался договор.
  2. Наступили страховые события, прописанные в договоре.
  3. Человек, оформляющий страховку дожил до возраста, определенного договором.

Кому положен возврат налога за страхование, условия получения

На возврат налогов за страхование могут рассчитывать граждане Украины с регистрацией, идентификационным кодом из государственной налоговой инспекции или отметкой о его отсутствии по причине религиозных убеждений.

Обязательным условием является наличие официального дохода — заработной платы, отчислений с нее по налогам, страховым платежам, премиям, взносам по пенсионному или долгосрочному личностному страхованию за себя, близкого родственника.

Не смогут рассчитывать на возврат налога за страхование по ипотеке, жизни, имуществу, вкладам и любым другим статьям расходов частные предприниматели. Их налоги априори оптимизированы.

Какие есть ограничения по расходам

Страховые взносы гражданина, который платит сам за себя, не могут быть больше, чем сумма прожиточного минимума для трудоспособного человека, умноженная на 1,4 — базовый коэффициент. То есть, предельная сумма на страхование в 2018 году составляет: 1777 грн, умноженная на 1,4 = 2487,8 грн. Она учитывается при расчете налоговой льготы.

Когда плательщик уплачивает страховые взносы за члена своей семьи — сумма уменьшается в 2 раза и составляет 1243,9 грн/месяц.

Процедура, особенности получения налогового вычета

За возвратом подоходного налога по страхованию жизни граждане Украины обращаются в налоговую инспекцию по месту проживания в своем городе, регионе. Заявка рассматривается на протяжении 2-х месяцев, после чего на указанный в реквизитах банковский счет будет начислена компенсация.

Для того, чтобы претендовать на выплату части средств по подоходному налогу, необходимо предоставить все нужные документы в правильном формате и составе.

Чтобы оформить возврат подоходного налога за страхование жизни, необходимы документы:

  1. Оригинал паспорта заявителя.
  2. Идентификационный номер — справка о его присвоении из налоговой инспекции.
  3. Ксерокс страхового полиса.
  4. Оригинал справки из бухгалтерии по месту работы (форма 3), где детально расписаны: общая сумма заработной платы за календарный год, отдельно за каждый месяц, сколько удержано налогов, сумма социального взноса.
  5. Сканы платежек, чеков, квитанций об уплате за страхование на протяжении календарного периода.
  6. Если документы подаются на возврат подоходного налога за страхование близкого родственника, нужно свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении.
  7. Заполненная поданная декларация о доходах, расходах за отчетный год на официальном сайте фискальной службы с использованием индивидуальной цифровой подписи.
  8. Правильно заполненное заявление с реквизитами счета в банке, на который будет отправлена компенсация;

Схема возврата

Сумму возврата налога за страхование жизни зависит от размера военного сбора — 1,5% и подоходного налога — 18%.

Сколько можно вернуть денег при страховании жизни накопительного характера

Для расчёта льготы необходимо посчитать сумму платежей по договорам страхования за календарный год. Возвращать часть налогов за страхование жизни может только плательщик по договору страхования. В случае, когда жена и муж совершают такие выплаты отдельно — скидку получит каждый свою.

Например, льготы получает только муж и у него есть два полиса страхования в разных страховых компаниях, при этом один направлен на обеспечение финансами семьи, второй — для пенсионных отчислений частного характера, счета разные: валютный и гривневый. Общая сумма по отчислениям в них составила 11 800 грн: 7800 грн и 5000 грн.

Жена временно не работает, но также имеет два аналогичных страховых полиса — по ее счетам аналогичная сумма. В семье есть еще один счет — накопительный на обучение ребенка, в него отчисляют по 6000 грн. Плательщик — супруг.

Максимальный размер льготы на одного застрахованного: прожиточный минимум *1,4, округленный до 10 грн.

То есть, 1777*1,4=2487, при округлении — 2490 грн., что равно 29880 грн/год. Это предельная налоговая скидка на одного застрахованного в год.

На сумму налоговой льготы влияет предельный размер допустимой скидки на основании программ страхования.

Муж застрахован больше, чем другие члены семьи: 5000 + 7800 + 6000 = 17800 грн. Сумма меньше допустимой, поэтому ее полностью можно отнести к налоговой скидке. Жена застрахована на 11800 грн.

Супруг — плательщик по программе, к его налоговой скидке относится 50% от предельно допустимой суммы: 29880 грн * 50% = 14940 грн. Согласно расчетам, страховку жены нельзя брать в расчет налоговой скидки — сюда относят только 14 940 грн.

В общем, к расчёту налоговой льготы муж может добавить затраты по накопительному страхованию жизни 17800 грн + 14940 грн = 32740 грн. Из этой суммы легко вычислить количество налога, что полагается по программе: общая сумма затрат * налоговая скидка с дохода физлиц. Это 32740 грн. * 15% = 4911 грн. Сумму можно вернуть в счет налоговой скидки по страхованию жизни.

На законных основаниях претендовать на налоговые льготы при страховании жизни имеет право каждый полноправный налогоплательщик с оформленным видом страхования на основании Налогового кодекса Украины. Таким образом, государство побуждает граждан пользоваться услугами страхования в стране, возмещая часть затрат, которые были израсходованы на уплату налогов.

Источник: https://moneyveo.ua/ru/article/tax-refund-insurance/

Возврат налогового вычета при страховании жизни: особенности, порядок действий

Можно ли вернуть налоговый вычет за страхование жизни

Страхование в России с каждым годом набирает все большую популярность, особенно те виды, когда страховка выплачиваются не в случае смерти, а при возникновении каких-либо событий.

С 2015 года с целью стимулирования граждан в оформлении полиса в законодательстве была установлена новая льгота — возврат налогового вычета при страховании.

Основания для возврата налогового вычета при страховании жизни

Возврат налогового вычета при страховании жизни можно оформить при соблюдении некоторых условий:

  • Соглашение с СК подписано на срок от 5 лет;
  • Договор подписан на себя или супруга, включая вдов, вдовца, родителей, усыновителей, детей (биологических или оформленных под опеку).

В иных ситуациях инициировать возмещение по перечисленным средствам не представляется возможным.

К сведению: в отличие от возмещения налога за медицинское лечение или получение образования, ограничений по возрасту детей не установлено. Следовательно, возврат налога за страхование положен даже по затратам на полис своего совершеннолетнего ребенка.

Рассматриваемая разновидность процедуры — возможность получить часть дохода, из которого не удерживается НДФЛ.

На него не могут рассчитывать официально не трудоустроенные граждане.

Какую сумму можно получить с возврата налога за страхование жизни

Размер положенных денежных средств за отчетный период определяется с учетом имеющейся особенности.

Она заключается в том, что вернуть налог за страхование жизни можно в размере до 13% от уплаченных взносов, но не более 15,6 тыс. руб. Правило действует согласно установленному ограничению на предельную сумму в 120 тыс. руб. (120 000 х 13%). Указанный лимит актуален в отношении иных социальных перечислений.

Важно: невозможно рассчитывать на получение средств в большем размере, нежели перечислено НДФЛ в бюджет.

Возврат налога за страхование жизни осуществляется по взносам. При комбинированном соглашении, в которое дополнительно входит возможность получения компенсации при несчастных случаях и заболеваниях, социальный вычет согласно ст. 219 НК РФ положен только в размере сборов, имеющих отношение к рассматриваемому виду полиса.

Если подписан смешанный договор

Часто в подписываемом соглашении предусматривается компенсация при наступлении несчастных случаев либо различных заболеваний — если задействуется комбинированный тип сделки с СК.

В данном случае, получить возврат налога с суммы страхования можно по перечисленным сборам, которые напрямую связаны с достижением человеком конкретного возраста либо:

  • срока;
  • возникновения предусмотренного соглашением события;
  • смерти.

Социальный тип возмещения денег по подписываемому контракту в учет не берется.

При комбинированном варианте соглашения, с целью достоверного расчета размера уплаченных сборов, направленных на соответствующую часть обеспечения условий полиса, необходимо обратиться в отделение компании для получения справки с подробным разделением взносов по группам.

Пример: Грибинюк М.В. подписал комбинированное соглашение, которое включает в себя не только стандартный пакет, но и дополнительно защиту от возможных несчастных случаев и возникновения заболевания.

Чтобы произвести возврат подоходного налога за страхование жизни он запросил справку, в которой взносы разбиты по категориям:

  • на жизнь — 20 тысяч рублей;
  • на несчастные случаи и заболевания — 10 тыс.

Следовательно, возврат налога за страховку жизни положен в сумме 2,6 тыс. руб. (20 000 х 13%).

Возврат за взносы до 1 января 2015 года

Федеральный закон относительно возможности получить часть уплаченных средств обрел юридическую значимость в январе 2015 г.

Со слов представителей ФНС, каждый налогоплательщик в России оставляет за собой право рассчитывать на получение средств по соглашениям, которые были подписаны до указанного времени.

Из особенностей выделяют:

  • период действия документа не может быть меньше 5 лет;
  • вычет может применяться только в отношении тех сборов, которые были перечислены уже с января 2015 г.

Пример: в 2014 г. Грибинюк М.В. принял решение подписать сделку с СК со сроком его действия в 7 лет. Взносы перечислялись ежегодно. По причине того, что актуальность договора превышает минимальное пороговое значение в 5 лет, можно рассчитывать на частичное возмещение средств. Однако только по взносам, перечисленным с января 2015 г.

Помимо этого остается законное право на использование данного правила в последующих отчетных периодах.

Можно ли получить вычет по страховке при оформлении ипотечного кредита?

При попытке оформить договор ипотечного кредитования, одним из ключевых условий любого банковского учреждения является подписание комбинированного типа страхового полиса, включающего в себя защиту:

  • здоровья;
  • имущества, которое выступает в качестве залога.

Согласно ст. 219 НК РФ допускается возможность оформить возврат налога за страхование жизни по ипотеке при условии, что договор подписан на срок от 5 лет — правило актуально в общем понимании.

Одновременно с этим в Письме Минфина РФ от августа 2016 г. указано на запрет частичного возмещения денег. Объясняется данный факт тем, что непосредственным выгодоприобретателем выступает финансовое учреждение, а не заемщики, перечисляющие сборы.

Такой принцип актуален и при попытке вернуть налог за страхование жизни по кредиту другого типа, если выгодоприобретателем выступает финансовое учреждение.

Пример: в 2015 г. Грибинюк М.В. с целью покупки собственной недвижимости принял решение подписать договор об ипотечном кредитовании. По установленным требованиям со стороны кредитора, дополнительно был оформлен полис, включающих в себя стандартный перечень условий компенсации средств при проблемах со здоровьем, объектом залогового имущества и пр.

В условиях подписанного документа, выгодоприобретателем выступает кредитор в части начисления компенсации при наступлении в этом оснований. По этой причине у Грибинюка М.В. отсутствует право рассчитывать на получение частичного возмещения.

Перечень документов

Налоговым Кодексом четко установлен порядок, как вернуть налоговый вычет за страхование жизни. Дополнительно определен перечень бумаг, которые следует предоставить для возможности частичного возмещения уплаченных денег.

Возврат налога за страхование жизни, документы:

  • декларация, составленная по утвержденной форме 3-НДФЛ;
  • подлинник подписанного соглашения со своим агентом;
  • документальное подтверждение перечисленных сборов: квитанции, чеки, платежные поручения;
  • составленная надлежащим образом справка по форме 2-НДФЛ.

При необходимости пакет бумаг расширяется в индивидуальном порядке.

Когда можно получить налоговый вычет за страховку?

Допускается возможность вернуть часть своих денег за те годы, в течение которых осуществлялись перечисления установленных страховых взносов. Необходимо обращать внимание на то, что право на подачу документов с целью получения положительного решения актуально, начиная с 1 января 2015 года. Правило действует согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Одновременно с этим составить надлежащим образом и подать декларацию допускается исключительно в том отчетном периоде, который следуют годом внесения средств. Это означает, что в 2019 году можно получить деньги за 2018.

Источник: https://promdevelop.ru/vozvrat-nalogovogo-vycheta-pri-strahovanii-zhizni-osobennosti-poryadok-dejstvij/

Сколько раз можно получать налоговый вычет

Можно ли вернуть налоговый вычет за страхование жизни

Страховой полис играет важную роль в финансовой защите застрахованного и его семьи от непредвиденных ситуаций и несчастных случаев.

Согласно Налоговому кодексу РФ, граждане, которые являются налогоплательщиками и заключили договор страхования жизни на добровольной основе, могут вернуть часть средств, выплаченных ими в виде налогов со страховых взносов за счет налогового вычета НДФЛ при условии, что страховой полис оформлен на срок от пяти лет. Для лиц, заключивших договор раньше 2015 года, также существует возможность возврата подоходного налога, если срок действия контракта еще не истек.

Страхователи имеют право вернуть до 13% от суммы уплаченных ими страховых взносов.

Поскольку максимальная сумма взносов, подлежащих вычету, составляет 120 000 рублей за календарный год, максимальный размер допустимого вычета составляет 15 600 рублей в год.

Если размер страховых премий, уплаченных страхователем, превышает 120 000 рублей в год, остаток на следующий год будет невозможно перенести.

Для получения вычета страхователю, пользующемуся услугами МетЛайф, следует обратиться в налоговую и предоставить следующие документы:

  • документ, подтверждающий уплату страховых взносов;
  • заявление на получение вычета;
  • копия лицензии ЗАО «МетЛайф» ;
  • копия соглашения о добровольном страховании жизни;
  • копия паспорта и реквизиты для перечисления вычета;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • свидетельство о родстве (к картинкам)если страховой договор заключен в пользу супруга/супруги, ребенка или родителя);
  • справка с места работы 2-НДФЛ.

Подтверждающими оплату документами могут быть квитанция об оплате первого взноса (к картинкам)по форме А7), а также выписка из банка с указанием:

  • Ф.И.О. страхователя;
  • номера его полиса/ страхового договора;
  • суммы уплаченного взноса;
  • наименования страховой компании (к картинкам)ЗАО «МетЛайф»).

Где можно получить налоговый вычет?

В налоговой инспекции

Страхователь может обратиться за вычетом в налоговую, куда он должен будет предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ и заявление на получение налогового вычета.

У работодателя

С 1 января 2017 года страхователи могут вернуть часть уплаченных взносов через работодателя при условием, что они приобрели полис за свой счет и страховые взносы удерживались из зарплаты. Страхователю необходимо получить в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет, а затем предоставить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Сколько раз можно получать налоговый вычет?

По закону, получить вычет можно несколько раз в жизни по большинству направлений, включая получение медицинской помощи и покупку лекарств. Налогоплательщик может обращаться за получением вычета ежегодно, поскольку каждые 12 месяцев происходит «обнуление» полагающихся компенсаций. Если средства не были оплачены в текущем году, налогоплательщик может перенести средства на следующий год.

Программы МетЛайф, в рамках которых можно получить налоговый вычет

  • Страхование жизни: «Престиж +», «Защита жизни +», «Жизнь +». Программы по страхованию жизни от МетЛайф предусматривают страховое возмещение в случае смерти застрахованного или диагностирования у него критического заболевания, а также потери трудоспособности. Кроме того, в случае гибели или утраты им трудоспособности, МетЛайф возьмет на себя обязательства по уплате дальнейших взносов по программе.
  • Накопительные программы: «Престиж +», «Гарантия +» . Программа «Престиж +» гарантирует выплаты в случае смерти застрахованного или утраты им трудоспособности, в то время как программа «Гарантия +» предусматривает выплаты в случаях смерти застрахованного, потери им трудоспособности, а также возврат взносов в случае смерти застрахованного в результате болезни. Более того, программы будут продолжены за счет МетЛайф в случае гибели застрахованного лица или потери им трудоспособности вне зависимости от причины.
  • Пенсионное страхование. В рамках программы «На всю жизнь» клиент самостоятельно определяет сумму страхового возмещения. В случае гибели застрахованного до окончания трудовой деятельности, МетЛайф выплатит выгодоприобретателю страховую компенсацию и инвестиционный доход, если таковой имеется. Кроме того, в случае ухода застрахованного из жизни по причине болезни до наступления пенсионного возраста, выгодоприобретатель получит обратно все уплаченные взносы и инвестиционный доход, если таковой предусмотрен программой.

Источник: https://www.metlife.ru/about-us/blog/insurance-tips/skolko-raz-mozhno-poluchat-nalogovyj-vychet/

На пенсию
Добавить комментарий