С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Возврат налога дорогостоящего лечения

С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Поэтому, если он отсутствует, возврата НДФЛ не будет.

Вопрос № 2. Можно ли возвратить денежные средства, потраченные на терапевтические процедуры, в неограниченном размере?

Ответ. В справке, которую выдают в медицинском учреждении, указывается категория лечения. Под кодом 1 подразумевается терапия обычная, под кодом 2 – дорогостоящая. Последнее гарантирует пациенту компенсацию без ограничений.

Вопрос № 3. Гражданин лечился в клинике другой страны. Была проведена сложная операция. Потрачено около миллиона рублей. У гражданина есть право на возврат налога, если вид терапии присутствует в правительственном перечне?

Ответ. Налоговые льготы предоставляются только за услуги в РФ. У зарубежных медучреждений отсутствует лицензия, выданная по условиям законодательства РФ.

  • Возврат налога дорогостоящее лечение
  • Полный перечень дорогостоящего лечения при возврате подоходного налога
  • Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ
  • Налоговый вычет с дорогостоящего лечения
  • Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение
  • Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
  • Дорогостоящего лечения из перечней медицинских услуг при оплате которых предоставляется вычет
  • Кто имеет право на вычет за лечение
  • Налоговый вычет дорогостоящего лечения зубов
  • Документы на налоговый вычет дорогостоящего лечения
  • Возврат ндфл с дорогостоящего лечения сумма
  • Сумма и пример расчета

Налогоплательщику также следует принять к учету, что величина 120 тыс. рублей — суммарный объем компенсации по всем видам социальных вычетов (в том числе и образование, благотворительные взносы).

Налоговое возмещение за дорогостоящее лечение попадает под исключительные случаи: граждане, оплатившие услуги, отнесенные к категории дорогостоящих, могут оформить 13% вычет со всей величины издержек.

Пример 1:

Гражданке А было назначено комплексное лечение, которое повлекло издержки в 2017 году – 40 тыс. рублей, в 2018 году – 80 тыс. рублей. За обусловленные периоды ею было заработано 300 и 500 тыс.
рублей соответственно(НДФЛ составил – 39 тыс. и 65 тыс. рублей) .

В начале 2019 года женщина подала документы на налоговое возмещение за лечение по следующим расчетам:

(40 * 0,13) + (80 * 0,13) = 15тыс.

Полный перечень дорогостоящего лечения при возврате подоходного налога

Именно этот бланк и нужно передать в инспекцию.

Источник: //.ru/article/290990/dorogostoyaschee-lechenie-perechen-dlya-ndfl-chto-otnositsya-k-dorogostoyaschemu-lecheniyu

Дорогостоящее лечение: перечень для 3-НДФЛ

Я не ожидала такого результата Долго думали с мужем куда вложить деньги. Но такого результата не ожидали вообще Подробнее

Сегодня я расскажу Вам о том, что именно относится к дорогостоящему лечению при получении социального налогового вычета за услуги по лечению.

Напомню, что по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях РФ сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, т.е.
не ограничена по размеру. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.

Налоговый вычет с дорогостоящего лечения

В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату.

Дорогостоящего лечения из перечней медицинских услуг при оплате которых предоставляется вычет

Внимание

При получении платных медицинских услуг налогоплательщик может оформить возврат части затраченных средств благодаря социальному налоговому вычету. Сюда же входит и дорогостоящее лечение, перечень которого установлен Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 № 201.

Кто имеет право на вычет за лечение

Возможность прибегнуть к льготе предоставляется лицам, которые получают официальный налогооблагаемый доход.

Компенсация полагается при обращении к платным медицинским услугам как в государственных, так и в частных медицинских учреждениях.

Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Налоговый вычет за новую квартиру

Как забрать свои 260 тысяч у государства

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис.

Сумма возврата налога за дорогостоящее лечение составит 26000 руб. (13 % от 200000 руб.).

Итого за лечение можно получить 41600 руб.

Доход за год 250000 руб., удержанный налог 32500 руб.

Затраты за год на дорогостоящее лечение 300000 руб.

13% от 300000= 39000 руб. Так как за год было удержано только 32500 руб., то удастся вернуть только эту сумму (вычет на другие периоды не переносится).

Дорогостоящее лечение в рамках оформления налогового вычета – это те медицинские услуги, которые включены в Перечень дорогостоящих видов лечения

Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Если Вы оплатили лечение в текущем году, то Вы можете дождаться окончания года и осуществить возврат налога через ИНФС или получить вычет в текущем году через работодателя.

Список медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет, достаточно широк.

Если очень коротко, в него включены:

Все расходы на лечение можно разделить на два вида: обычные и дорогостоящие. Возврат подоходного налога для каждого вида рассчитывается отдельно.

Начиная с 2016 года физические лица имеют право на получение льготы непосредственно у работодателя.

Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога.

Источник: //selsovet-trudovoe.ru/vozvrat-naloga-dorogostoyashhego-lecheniya

Справка для возврата подоходного налога за лечение

С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Согласно действующим законам Российской федерации, ФНС может предоставить налоговый вычет на приобретение лекарств и на лечение, при условии, что медицинское учреждение, назначившее лечение, имеет лицензии.

[2]

Также, на налоговые вычеты могут рассчитывать только те люди, которые являются гражданами РФ, работают официально и, соответственно, платят налоги.

Налоговый вычет даётся за:

  • лечение мужа или жены, а также, детей;
  • лечение самого обращающегося;
  • медицинские препараты, выписанные обратившемуся, либо ближайшим родственникам (несовершеннолетним детям; родителям), а также, супругу или супруге (при условии, что они состоят в официально зарегистрированном браке);
  • денежную сумму, которая была оплачена страховой фирмой за лечение обратившегося, а также, вышеуказанных ближайших родственников или мужа/жены.

Чтобы получить вычет, нужно просто собрать все документы и сдать их в ФНС. Там и принимаются решения, о том, удовлетворить просьбу или отказать в предоставлении этого вычета.

[3]

Необходимые документы:

  1. Паспорт обратившегося + заверенные копии всех страниц паспорта, на которых указаны какие-либо сведения;
  2. Справка 3-НДФЛ о доходах (подходит только оригинал справки);
  3. Справка 2-НДФЛ.

    В случае, если обращающийся успел сменить уже несколько мест работы за год, нужно брать справки со всех мест работы и предоставлять оригиналы в ФНС.

  4. Заявление о предоставлении налогового вычета, где указаны реквизиты, куда будут отправлены деньги в случае принятия положительного решения.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, которая и будет свидетельствовать о факте оплаты лечения.

    ;

  6. Оригинал договора об оказании соответствующих услуг пациенту между ним и медицинским учреждением;
  7. Дубликат лицензии лечебного заведения на оказание услуг, заверенный нотариально.

Чтобы оформить вычет на купленные медицинские препараты, в дополнение нужно предоставить такие бумаги:

  1. Рецепт, подписанный медиком, осуществлявшим лечение. Там будет печать «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Также, данный документ должен быть оформлен строго по форме N107-1/у;
  2. Чеки либо другие документы, которые служат подтверждением оплаты лекарств. Необходимо сделать копии данных документов и заверить их нотариально.

Для оформления вычета за добровольное медицинское страхование, нужно взять с собой следующие документы:

  1. подтверждение оплаченных медицинских услуг в виде заверенных копий чеков или других платёжных документов;
  2. дубликат лицензии мед. заведением на оказание соответствующих услуг по лечению пациентов;
  3. дубликат договора между клиентом и медицинским заведением.

  1. нужно предоставить свидетельство о браке при оформлении вычета на супруга/супругу;
  2. нужно сдать свидетельство о рождении ребёнка при подаче заявления о налоговом вычете на лечение ребёнка;
  3. нужно принести свидетельство о рождении самого обратившегося для подтверждения родства, если оформляется вычет на медицинские услуги, оказанные родителям.

Процедура подачи заявления.

Вначале заявитель осуществляет сбор всех необходимых документов, затем сдаёт их в налоговую инспекцию.

В результате рассмотрения заявления работниками ФНС — обратившийся либо получает ответ об отказе, либо денежный перевод на счёт по указанным реквизитам. Время ожидания составляет около трёх-четырёх месяцев.

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

№ 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201).

При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

Источник: //upbizn.ru/spravka-dlya-vozvrata-podohodnogo-naloga-za-lechenie/

Как получить налоговый вычет за лечение – Финкультура

С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Получить вычет можно за оплату собственного лечения или лечения родителей, супругов и детей до 18 лет. Он положен человеку, который официально работает и платит подоходный налог.

Бесплатных медицинских услуг недостаточно, чтобы следить за здоровьем. Людям приходится делать дорогие исследования, покупать лекарства, обращаться в частные кабинеты, чтобы не сидеть в очереди. По данным Росстата, объем медицинских услуг в России растет: если в 2005 году он составлял 765 рублей, то в 2016 — 3903 рубля на человека.

Государство поддерживает заботу о здоровье: выделяет квоты на лечение и возвращает часть расходов в виде налогового вычета. Разберемся, как получить вычет, если вы лечились платно или оплачивали медицинские услуги родственников.

Кому и когда положен налоговый вычет

Как и другой социальный вычет, часть денег за лечение можно вернуть на следующий год. Чтобы получить их, важно, чтобы сошлись следующие условия.

  1. Вы официально работаете. Чтобы получить вычет за оплату медикаментов в 2018, важно платить подоходный налог (НДФЛ) в этом году. Вернуть больше, чем отдали государству, не получится.
  2. Платежные документы оформлены на вас. Если родители отдыхали в санатории, сын-школьник посещал стоматолога, супруга получила полис ДМС, а за все это официально платили вы. 
  3. Лечение входит в утвержденный перечень. Государство составило список услуг и медикаментов, за оплату которых положен налоговый вычет. Он распространяется на лечение зубов, покупку полиса добровольного медицинского страхования (ДМС) и на лечение в санатории.
  4. Лечебное учреждение зарегистрировано в РФ и имеет лицензию. Получить вычет за лечение за рубежом не удастся.

Сколько получится вернуть

Сумма вычета зависит от типа лечения: было ли оно простым или дорогостоящим. К дорогостоящему лечению относятся в том числе хирургические стоматологические услуги, ЭКО, ринопластика, а также необходимые для такого лечения медикаменты. 

При простом лечении компенсируется до 13% от потраченной суммы, которая не превышает 120 тысяч рублей. Максимальный вычет составит 15 600 рублей. Если разделить оплату на несколько лет, можно вернуть больше.

При оплате дорогостоящего лечения размер потраченных средств не ограничен. Главное, чтобы услуги и медикаменты входили в Перечень дорогостоящих видов лечения. Получится возместить 13% за все расходы, но не больше суммы, которую человек заплатил в качестве НДФЛ.

Какие документы понадобятся

  • справка 2-НДФЛ за год, когда оплачивалось лечение;
  • декларация 3-НДФЛ (PDF);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • договор с лечебным учреждением или документ, подтверждающий лечение (подойдет выписка из карты или выписной эпикриз, заверенные врачом);
  • копия лицензии медицинского учреждения (если она не указана в договоре);
  • копии платежных документов;
  • копия паспорта;
  • справка об оплате дорогостоящих медицинских услуг;
  • копия договора добровольного личного страхования, если вы оплачивали полис ДМС;
  • оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» для вычета за лекарства.

Если вы оплачивали лечение родителей, детей или супруга, приложите копию документа, подтверждающего родство: свидетельство о рождении или браке.

Документы следует подать в течение трех лет, следующих за годом оплаты: лично или заказным письмом с описью вложения. Если вы посещали стоматолога в 2018 году, получить вычет удастся в 2019, 2020 или 2021.

Важно знать

  • Человек вправе подать заявление на несколько видов вычета, например, если он оплачивал учебу и лечение. Расходы придется распределить в пределах 120 тысяч рублей.
  • Если доходы человека за год меньше расходов на дорогостоящее лечение, перенести остаток на следующий год не получится. В этом случае рекомендуют распределить вычет между супругами или детьми.
  • Получить вычет за ДМС не получится, если его оплачивал работодатель.

Если вы официально работаете и платите НДФЛ, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами от государства, если вы покупали недвижимость, получали образование, лечились или платили за образование и лечение  близких родственников, вносили деньги на индивидуальный инвестиционный счет.

Читайте наши материалы о налоговых вычетах:

  • Как получить налоговый вычет на ИИС;
  • Как получить налоговый вычет на учебу.

Источник: //finkultura.com/money/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie/

Как получить налоговый вычет за лечение, пластику и протезирование зубов? Рассказывает финансовый блогер | Salt

С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение
О том, что можно вернуть себе 13% налогов от суммы, потраченной на покупку недвижимости, известно многим. Но оказывается, что государство возвращает гражданам деньги даже за покупку таблеток от простуды, ЭКО и — о боги! — пластику груди или носа.

Попросили Ксению Падерину, автора блога @ksenia_finance , который читает 781 тысяча человек, помочь нам разобраться с тем, как подавать налоговую декларацию (и на какую сумму рассчитывать).

Это льгота, которую государство предоставляет своим гражданам-налогоплательщикам в тех случаях, когда они совершают какие-либо важные или полезные действия. Это может быть покупка квартиры, оплата обучения или лечения, благотворительность, пенсионные взносы и прочее.

Действуют ограничения: например, имущественный вычет при покупке жилья составляет 13% от суммы, не превышающей двух миллионов рублей — то есть равен 260 000 рублей. Вычет положен тем, кто работает официально и платит налоги — 13% НДФЛ.

С квартирой все ясно. А как вернуть деньги за лечение?

— С налоговым вычетом за медицинские услуги мало кто хочет разбираться, — говорит финансовый блогер Ксения Падерина. — А зря, это совсем несложно, да и ограничений нет: в отличие от налога на покупку квартиры, который государство возвращает только один раз, пользоваться правом вернуть деньги за лечение можно каждый год.

В 2015 году я потратила много денег — на платное ведение беременности и контракт на роды, например. Сначала настроилась на приличный возврат денег (умножила потраченное на 13%). Но оказалось, что ограничения или так называемый «потолок к выплате» существует и здесь — государство может вернуть 13% от суммы, не превышающей 120 000 рублей. Мне вернули максимум — 15 600.

Но ведь они тоже на дороге не валяются?

География Как экономить на путешествиях с детьми: лайфхаки от тревел-блогера

Исключения, когда вычет оформляется на большую сумму, тоже есть — все зависит от того, на что вы потратили деньги. В перечне дорогостоящих медицинских услуг, утвержденном Постановлением правительства Российской Федерации в 2001 году, — 27 пунктов .

Этот список включает в себя хирургическое лечение пороков развития, лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения и органов дыхания, но не только. К исключениям относятся также услуги эстетической медицины и лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения. Сумма вычетов по услугам из списка не ограничена.

— Однажды знакомая пожаловалась: «Муж поставил зубные импланты — остались из-за этого без отпуска. Все деньги потратили. Сейчас каждый зуб по цене — как крыло от самолета», — рассказывает Ксения Падерина. — Я ей, конечно, посочувствовала, а заодно напомнила о существовании списка «дорогостоящего лечения», в котором сумма возврата не ограничена.

В этот список входит платное протезирование зубов, пластика (она в списке под номером 10), и распространенное и очень дорогое ЭКО (под номером 27). Если вы потратите на что-то из списка миллион рублей — вам вернут 130 000.

Какие документы нужно собрать для того, чтобы получить деньги?

Вы можете в январе прийти в клинику, где проходили лечение в течение всего прошлого года и попросить пакет документов для оформления налогового вычета.

В него входит справка «Об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации». Обратите внимание на графу «код лечения»: дорогостоящее проходит по коду 2, обычное — по коду 1.

Вам также понадобятся чеки об оплате услуг в медучреждении и копия договора.

— В некоторых клиниках вам могут сказать, что возврат налогов за пластику груди вам «не положен», но это обман, — говорит Падерина. — Дорогостоящее лечение проходит по отдельному коду классификации (о чем в клинике наверняка знают).

Annie Spratt / Unsplash N секретов, чтобы Как правильно копить и тратить: 10 советов от эксперта

За лекарства налоговый вычет тоже возвращается?

Любой гражданин имеет право на возмещение части средств, потраченных на медикаменты. Важный момент: вычет можно оформить не только за лекарства для себя. Лекарства могут быть назначены вам, вашему мужу или жене, детям до 18 лет или родителям (кстати, деньги за их лечение вы также можете вернуть). ⠀

Как было раньше: вернуть деньги можно было за те медикаменты, что указаны в специальном перечне, утвержденном Правительством.

Сейчас этот перечень отменен — поправки, внесенные в Налоговый кодекс в июне 2018 года, действуют уже с января 2019 года.

Так что теперь вы сможете вернуть часть денег, потраченных практически на любое лекарство: от аспирина до антидепрессантов — если их вам выписал врач.⠀

Для того чтобы государство вернуло вам средства, нужно соблюсти несколько условий. Вот ключевые моменты: врач должен не просто составить для вас список лекарств, а выписать рецепт на специальном бланке формы № 107-1/у, заверить своей подписью, личной печатью и печатью медицинской организации. Обязательно сохраните для налоговой и этот рецепт, и чек за покупку лекарства.

А если у меня в аптеке забрали рецепт — например, на антидепрессанты?

— Если вы знаете, что в аптеке у вас заберут рецепт (на некоторые препараты это правило распространяется), заранее попросите у врача его копию — для налоговой, — говорит Ксения Падерина. — Отказать вам он не имеет права.

Когда подавать документы в налоговую? И главное — когда вернутся деньги? ⠀

Вычет подается по итогам года — то есть в начале 2020-го вы сможете заполнить и подать декларацию по итогам всего прошедшего года и двух предыдущих: 2019, 2018, 2017 годов. Налоговый вычет вернется на вашу карту в течение следующих четырех месяцев.

Социалка Что будет с рублем: наивные вопросы экономисту

Источник: //saltmag.ru/society/social-issue/1561-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie-plastiku-i-protezirovanie-zubov-rasskazyvaet-finansovyj-bloger/

Дорогостоящее лечение

С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Вычет с оплаты дорогостоящего лечения можно получить со всей суммы без ограничения, но в пределах годового размера заработной платы. Для получения вычета необходимо оформить 3-НДФЛ.

Получить 13% с расходов на дорогостоящее лечение может тот, кто имел официальную заработную плату в год, когда произвел оплату за лечение. Вернуть можно за:

  • свое лечение;
  • лечение детей в возрасте до 18 лет;
  • лечение мужа / жены;
  • лечение своих родителей.

Вычет можно получить с любых платных медицинских услуг, оказанных российским учреждением, имеющим лицензию на право осуществления медицинской деятельности. Это могут быть платные стоматологические услуги, консультации, обследования, анализы, операции, ЭКО, платные роды.

Статья: Вычет на лечение родственников

Что такое дорогостоящее лечение»?

Стоимость медицинской услуги не является критерием для отнесения ее к дорогостоящей.
Медицинская услуга относится к дорогостоящей, если ее название есть в перечне дорогостоящих видов лечения, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.

2001 №201.
Данную справку необходимо оформить в мед. учреждении после прохождения лечения или в конце года. Она является обязательным пунктом среди перечня документов, сдаваемых в налоговую инспекцию.

ПО данной справке происходит оформление 3-НДФЛ на вычет по лечению.

О том, что услуга была отнесена к дорогостоящей, легко узнать из справки об оплате медицинских услуг.

Размер вычета при дорогостоящем лечении

Размер вычета на дорогостоящее лечение зависит от нескольких факторов:

  • размер вычета составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год;
  • вычет предоставляется с суммы, не превышающей годовой размер заработной платы.
  • налоговый вычет на лечение не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает.
  • если расходы на лечение оказались выше годового размера заработной платы, то остаток вычета можно оформить на супруга, чтобы его не терять.

При получении вычета за лечение ребенка вычет также может быть распределен между родителями, как в случае получения вычета за лечение супруги.

Совет:
Чтобы оформить вычет на нескольких человек за одного пациента необходимо оформить справки об оплате мед. услуг на каждого заявителя, распределив квитанции между собой согласно полученному за год доходу.

Вычет на лечение заграницей

Вычет на лечение за рубежом не предоставляется в России.

Согласно пп.3 п.1 ст.219 Налогового кодекса РФ вычет можно получить при лечении в организациях и у индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с российским законодательством.

Именно отсутствие лицензии, выданной по законодательству нашей страны, не позволяет получить вычет за лечение заграницей вне зависимости от суммы произведенных расходов.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 08.04.2014 г. №03-04-РЗ/15804.

Вычет за лечение бесплодия (ЭКО)

Лечение бесплодия относится к дорогостоящему виду лечения, и включено в перечень медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ. В этом перечне значится лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО), культивирования и внутриматочного введения эмбриона. Соответственно, с него можно получить вычет.

Вычет можно оформить на супруга.

Процесс получения вычета

Для того чтобы получить вычет на лечение нужно:

  1. Сохранить все договора на оказание платных медицинских услуг и чеки по ним;
  2. В конце года обратиться в каждое мед. учреждение, в котором Вам были оказаны платные услуги, за справкой об оплате медицинских услуг. С собой необходимо взять: ИНН, паспорт, договора, чеки;
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  4. Сдать все документы по списку, указанному ниже, в налоговую инспекцию.

Список документов для оформления вычета на лечение

Для получения налогового вычета на дорогостоящее лечение необходимо собрать ряд документов. Все документы идентичны как для дорогостоящего лечения, так и для обычного.

Посмотреть список документов на вычет по лечению

За какие года сейчас можно оформить вычет на лечение?

В настоящем году можно получить вычет за три предшествующих года, т.е. в 2016 году можно вернуть за 2013, 2014, 2015 годы. Декларация оформляется за каждый год отдельно. Вычет за 2016 год можно получить лишь в 2017 году, не раньше.

Вычет на лечение за 2015 год

Если Вы оплатили лечение в 2015 году, то оформить вычет можно уже в 2016 году.
Декларационная компания за 2015 год уже началась. Можно оформлять документы и сдавать в налоговую инспекцию.

Вычет на лечение за 2016 год

Если Вы оплатили лечение в 2016 году, то оформить вычет можно не раньше начала 2017 года, если Вы хотите получить вычет единовременно через налоговую инспекцию.
Если Вы желаете получить уведомление о наступлении срока подачи налоговой декларации 3-НДФЛ на вычет по лечению, ссылка напишите нам, указав адрес электронной почты.

Источник: //vsevichety.ru/lechenie/dorogoe

Налоговый вычет за лечение

С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

№ 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета” (далее – Постановление № 201).

При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение “2” означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388).

Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.

, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях.

К ним относятся:

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.

На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется. Это же касается и лекарств – они должны присутствовать в специальном Перечне лекарственных средств, и быть приобретены исключительно по рецепту врача. 

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги.

Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст.

219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475).

Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы.

Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876@).

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

Кто может получить налоговый вычет на лечение? 

На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

  • собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
  • лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

Отметим, что вычет по расходам за лечение родителей супруга получить нельзя (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 16 апреля 2007 г. № 03-04-05-01/114). 

Какие нужны документы для возврата налога за лечение? 

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению Минфина России, представить нужно:

При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2012 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2012 г. № ЕД-4-3/7333@, письмо ФНС России от 7 марта 2013 г. № ЕД-3-3/787@).

  • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201.

Отметим, что социальные вычеты на медицинские расходы можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода у своего налогового агента (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Источник: //www.garant.ru/actual/nalog/ndfl/3-ndfl/deduction/healing/

С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

С какой суммы можно получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Не стоит затягивать с возвратом налогового вычета за лечение – вернуть деньги вы можете в течение трех лет, следующих за годом появления права на вычет. То есть, к примеру, если вы лечили зубы в 2013 году, то обратиться за вычетом вы можете в 2014, 2015 и 2016 годам. В 2017 году деньги вам уже никто не вернет.

Как получить налоговый вычет на лечение в 2016 году

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

  • Он официально работает на территории РФ;
  • Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
  • Лечебное заведение, где проводилось лечение, должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
  • Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
  • Гражданин оплачивал лечение из личных средств.

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Интересное:  Необходимость получание сертификата о знании русского языка

Информация о вычете

В больничном учреждении отлично осведомлены с содержанием Постановления. Если пациент проходил тот вид терапии, который присутствует в списке, в справке, выданной больницей или поликлиникой, об этом будет обязательно указано.

Форма документа предполагает место для проставления кода. Если лечение дорогостоящее, то ставится цифра 2. После окончания терапии или в конце года такую справку необходимо получить для представления специалистам налоговой службы.

Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2018

  • В случае оплаты обычного лечения (недорогостоящего), вычет предоставляется на сумму расходов на лечение, но не более 120000 руб. Т.е. вернуть можно максимум 13% от 120000 руб. — 15600 руб.

    Если Вы потратили меньше 120000 руб, то возврат налога составит, соответственно, 13% от потраченной Вами суммы за лечение.

  • С какой суммы дорогостоящего лечения можно получить налоговый вычет? Этот вид лечения согласно Налоговому Кодексу позволяет получить налоговый вычет в размере фактически потраченных денег (т.е. сумма возврата налога будет считаться как 13 % от суммы расходов на дорогостоящее лечение).

Justice pro

  • размер вычета составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год;
  • вычет предоставляется с суммы, не превышающей годовой размер заработной платы.
  • налоговый вычет на лечение не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает.
  • если расходы на лечение оказались выше годового размера заработной платы, то остаток вычета можно оформить на супруга, чтобы его не терять.

Дорогостоящее лечение

Например, Мария Б. решилась на операцию ЭКО, которая обошлась ей в 280000 рублей, при этом зарплата Марии составляет 20000 рублей в месяц. Таким образом, за год она зарабатывает 240000 рублей.

Несмотря на то, что она потратила на 40000 больше, она сможет вернуть 13% именно с суммы заработанных денег. Это и будет сумма ее подоходного налога за год – 31200 рублей.

А вот разница от уплаченной суммы в 280000 рублей и реальны годовым заработком в 240000 рублей сгорает. Но у Марии есть муж, который может помочь с возвратом.

Возврат НДФЛ при дорогостоящем лечении

Давайте обратимся к Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, в котором определен перечень дорогостоящих видов лечения.

В нем присутствует пункт 9 «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов». Это единственное указание на услугу, которую можно отнести к стоматологии.

А точнее – к хирургической стоматологии по имплантации зубных протезов.

Интересное:  Договор поставки с монтажом образец

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Пример: В 2017 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2017 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого за 2017 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей.

Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Пример 1. В течение года вы потратили на протезирование зубов у стоматолога 130 000 руб. и 150 000 руб. заплатили за операцию, относящуюся к дорогостоящим услугам. При зарплате 80 000 руб. в месяц годовые отчисления на НДФЛ составили 124 800 руб.

Стоматологические услуги относятся к стандартному лечению, поэтому вернуть 13% получится не со всей стоимости, а со 120 000 руб. По дорогостоящему лечению ограничений на размер вычета нет, поэтому компенсация будет рассчитываться из полной суммы расходов.

Как дорогостоящее лечение сделать дешевле

В утвержденный государством список фармацевтических препаратов входят даже простые и распространенные лекарства, такие как амброксол, витамины, ацетилсалициловая кислота. Поэтому забрать НДФЛ можно за лечение практически всех заболеваний, включая простудных.

Как вернуть налоговый вычет за лечение: документы для возврата НДФЛ за медицинские услуги

03 Янв 2019      uristikin         54      

Источник: //alpha-urist.ru/zaklyuchenie-i-rastorzhenie-braka/s-kakoj-summy-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-za-dorogostoyashhee-lechenie

На пенсию
Добавить комментарий